【国民年金】学生納付特例は追納すべき？9割が追納していない現実

学生時代に国民年金の「学生納付特例」を利用した人は多いと思います。

が、その後に9割が追納していません。

学生納付特例とは

学生納付特例は、学生本人の所得が一定以下の場合、国民年金保険料の納付を猶予してもらえる制度です。
ただし、「免除」と勘違いしている人が多いのですが、老齢基礎年金の金額には反映されません。

追納しなければ、

という扱いになります。

厚生労働省が2024年に公表した資料によると、学生納付特例を利用した人のうち、10年以内に追納した割合はわずか8.9％でした。
つまり、約91％は追納していません。

社会人になってからは、

など、お金が必要な場面が続くため、後回しになってしまう人が多いのではないかと思います。

追納額は、学生納付特例を受けた年度によって異なります。

さらに、承認を受けた期間の翌年度から数えて3年度目以降に追納すると、当時の保険料に加算額が上乗せされます。ひどいね。

2026年度の老齢基礎年金の満額は月70,608円、年額では847,296円。

24か月分を追納した場合の増額は年間約42,365円、月3,530円となります。

追納額にもよりますが、控除を考えなければ大体10年で元が取れる計算です。

ここだけ見ると大したことないように見えます。

一番大事な部分です。

追納した保険料は支払った金額の全額が社会保険料控除になります。
所得税と住民税が軽減されるため、実質負担は小さくなります。

比較を分かりやすくするため、2026年度の国民年金保険料である月17,920円を24か月分支払うと仮定します。

17,920円 × 24か月
＝430,080円

430,080円を追納した場合、以下の表になります。

所得税率	所得税＋住民税の節税率	節税額	実質負担
5％	15％	約64,500円	約365,600円
10％	20％	約86,000円	約344,100円
20％	30％	約129,000円	約301,100円
23％	33％	約141,900円	約288,200円
33％	43％	約184,900円	約245,100円
40％	50％	約215,000円	約215,000円
45％	55％	約236,500円	約193,500円